Финансовый и управленческий учет в девелопменте (Эккаунтинг для менеджера) NEW!

Цель курса:

вооружить менеджеров новыми знаниями и передать накопленный преподавателем опыт для успешного управления бизнесом.


Особенность курса.

Эта программа предназначена исключительно представителям девелоперского и строительного бизнеса, поэтому полностью адаптирована к его отраслевой специфике и иллюстрируется на соответствующих практических примерах. Студенты примут участие в деловых играх и в разборе многочисленных бизнес-кейсов, которые помогут лучше освоить и закрепить полученные знания.

Программа актуализирована с учетом особенностей текущего состояния экономики отрасли и происходящих изменений.


Результаты прохождения курса.

Полученные знания позволят слушателям:


  • повысить эффективность своего общения с главным бухгалтером и финансистами компании
  • правильно читать и лучше понимать финансовую и управленческую отчетность. На основании отчетов: определять ликвидность компании, вычислять денежный поток конкурента, оценивать кредитоспособность клиента и получать другую практическую пользу
  • закрепить навыки принятия управленческих решении с учетом экономических последствий их реализации, не заблуждаться и не позволять вводить себя в заблуждение некорректными экономическими расчетами
  • правильно организовать управление финансами, успешно и комфортно участвовать в бюджетных процессах, включая утверждение бюджетов и оценку их исполнения
  • добиться лучших показателей деятельности в изменяющейся среде бизнеса

Продолжительность курса:

32 часа , из них практика - 16 часов


Содержание курса:

часть 1Учетный сервис
. .
  • Цель учета и сущность корпоративных финансов. Пользователи финансовой отчетности
  • Менеджер и эккаунтер. Отчетность для руководителя. Критерии полезности учетного сервиса
  • Финансовый и управленческий учет: сходство и различия
  • Входное экспресс-тестирование
часть 2Построение и применение финансовой отчетности: от общих принципов к специфике девелопмента
Тема 1 Экономические ресурсы и источники их финансирования

Ключевые вопросы

  • Структура активов и капитала: почувствуйте разницу. Что требуется для превращения ресурса в актив?
  • Долги – как источник финансирование активов. Все известные способы возврата долговых обязательств
  • Что необходимо знать о балансе компании, чтобы не дать ввести себя в заблуждение. Как правильно читать балансовый отчет: информация, в которой нуждаются руководители
  • Идея «дебет и кредит». Зачем нужна двойная учетная запись и ее роль в контроле операций
  • Взгляд по касательной: принадлежащие Вам здания – это основные средства или инвестиционная собственность?
  • Особенности структуры баланса застройщика и подрядчика

Бизнес-кейсы

  • Балансируем экономический ресурс компании с привлеченным капиталом
  • Принимаем решение о признании ресурса активом стройорганизации

Бизнес-практика на реальных примерах

  • Последствия чрезмерного увлечения агрессивной политикой финансирования инвестиций при развитии сетевого бизнеса в России
Тема 2 Прибыли и убытки. Капитализация и истощение активов

Ключевые вопросы

  • Если «доходы» = «поступления», а «затраты» = «выплаты», то чему равна прибыль? Вы уверены?
  • Загадка метода начисления доходов и сопоставления расходов: почему нефинансист не понимает бухгалтера. Может ли сверхприбыльная сделка создать дефицит бюджета? Когда?
  • Капитализированные затраты. Как списывать расходы будущих периодов в девелопменте
  • Что делать с «плохими» долгами? Кризис ликвидности как неединственное последствие утраты контроля за кредитоспособностью контрагентов
  • Амортизация. К каким ошибочным управленческим решениям приводит ее искажение
  • Первоначальная оценка объекта недвижимости у застройщика. Переоценка активов. Можно ли переоценивать незавершенное строительство?
  • Куда относить результат переоценки здания и «куда его девать» при продаже объекта недвижимости? Как рассчитывать прибыль от продажи переоцененного объекта?
  • В каких случаях земля истощается и как учитывают это истощение?
  • Оценка запаса и расхода стройматериалов. Почему так легко ввести в заблуждение нефинансовых менеджеров и владельцев и как оградить себя от возможных манипуляций
  • Отчет о прибылях и убытках. Разновидности показателя «прибыль». Почему операционные менеджеры в ответе только за EBIT?

Бизнес-кейсы

  • Оцениваем стоимость списанных в расход запасов
Тема 3 Cash Flow. Взаимосвязь денежных потоков, финансового результата и финансового состояния компании

Ключевые вопросы

  • Поступления и выплаты. Чистый денежный поток
  • Отчет о движении денежных средств. Как читать этот документ с пользой для дела?
  • Прямой и косвенный метод расчета cash flow от операций. Как можно вычислить cash конкурента без инсайдерской информации о его банковских счетах?
  • Детская болезнь EBITDA в российском бизнесе
  • Взаимосвязь Балансного листа, Отчета о прибылях и убытках и Отчета о движении денежных средств. Экономика Вашего бизнеса сквозь призму финансовой отчетности

Бизнес-кейсы

  • Лизинг лифтового оборудования: разбираемся с ошибкой бухгалтера
  • Завод ЖБИ: Инвестируем и амортизируем

Бизнес-игра

  • Одеваем «шкуру» финдиректора холдинга «Три поросенка» (Инвестор-Застройщик -Подрядчик)
Тема 4 Отчетность по МСФО

Ключевые вопросы

  • Три отчета плюс Отчет об изменениях в капитале. Форматы отчетов
  • Учетная политика. Финансовые отчеты конкурентов и контрагентов: как «читать между строк»?
  • Качественные характеристики финансовой отчетности по МСФО. Концептуальные понятия. Фундаментальные допущения
Тема 5 Признание дохода по договорам подряда. Оценка прибыли по сделкам с дольщиками

Ключевые вопросы

  • Признание доходов и расходов по строительному контракту. Условия включения в доход изменений, претензий и поощрительных платежей
  • Способы определения стадии завершенности контрактных работ
  • Как фиксировать прибыль, не дожидаясь сдачи объекта застройщику?

Бизнес-кейсы

  • Формируем отчеты о финансовых результатах по годам строительного контракта
  • Оцениваем заработанную прибыль методом процента выполнения и методом сертификации
часть 3Финансовые показатели в управлении деятельностью девелопера: современная практика некоторых прикладных решений
Тема 1 CVP - анализ и принятие управленческих решений в строительстве и девелопменте

Ключевые вопросы

  • Поведение затрат относительно объемов производства. CVP-зависимость и приемлемый диапазон активности бизнеса
  • График безубыточности и график маржинальной прибыли. Почему предпочитают график прибыли и объема производства?
  • Маржа безопасности. Эффект структурных сдвигов. Влияние налога на прибыль
  • Допущения, принимаемые при CVP- анализе
  • Невозвратные и альтернативные издержки. Релевантность затрат на стройматериалы и рабочую силу

Бизнес-кейсы (по выбору студентов):

  • Определяем приемлемую цену спецзаказа при незагруженности предприятия по производству асфальта
  • Определяем оптимальное соотношение одно- и двухместных номеров в проектируемом отеле
  • Принимаем решение: строить здание самим или привлечь внешнего субподрядчика
  • Оцениваем экономические последствия полного прекращения деятельности и закрытия стройподразделения девелоперского холдинга
  • Обсуждаем целесообразность замены старой бетономешалки на новую и вероятность неадекватного управленческого решения на практике
  • Решаем: воспользоваться скидкой на закупку крупной партии кирпича или нет?
  • Оцениваем альтернативные издержки использования недоброкачественного стройматериала
  • Принимаем решение по производству работ при дефиците квалифицированных сварщиков
  • Моделируем производственную программу ДСК в условиях лимитирующего фактора
Тема 2 Особенности бюджетного управления в строительстве и девелопменте

Ключевые вопросы

  • Предназначение бюджетного управления
  • Без бюджетов жить нельзя на свете, нет! Так ли это на самом деле?
  • Специфика бюджетирования строительного проекта
  • Взаимосвязь бюджетов проектов с бюджетом предприятия
  • Мастер-бюджет. Финансирование и инвестирование. Что первично при планировании - «курица или яйцо»
  • К каким заблуждениям приводит анализ по «жесткому» бюджету и как их избежать
  • Анализ отклонений от бюджета при строительстве и эксплуатации объекта недвижимости

Бизнес-кейсы

  • Разбираемся в бюджетных взаимосвязях

Бизнес-практика на реальных примерах

  • Внедрение бюджетного управления в межрегиональной производственно-строительной группе. Препятствия и достижения
  • Форматы бюджетов российской строительной организации