Финансовый и управленческий учет в девелопменте (Эккаунтинг для менеджера)
Цель курса:
вооружить менеджеров новыми знаниями и передать накопленный преподавателем опыт для успешного управления бизнесом.
Особенность курса.
Эта программа предназначена исключительно представителям девелоперского и строительного бизнеса, поэтому полностью адаптирована к его отраслевой специфике и иллюстрируется на соответствующих практических примерах. Студенты примут участие в деловых играх и в разборе многочисленных бизнес-кейсов, которые помогут лучше освоить и закрепить полученные знания.
Программа актуализирована с учетом особенностей текущего состояния экономики отрасли и происходящих изменений.
Результаты прохождения курса.
Полученные знания позволят слушателям:
- повысить эффективность своего общения с главным бухгалтером и финансистами компании
- правильно читать и лучше понимать финансовую и управленческую отчетность. На основании отчетов: определять ликвидность компании, вычислять денежный поток конкурента, оценивать кредитоспособность клиента и получать другую практическую пользу
- закрепить навыки принятия управленческих решении с учетом экономических последствий их реализации, не заблуждаться и не позволять вводить себя в заблуждение некорректными экономическими расчетами
- правильно организовать управление финансами, успешно и комфортно участвовать в бюджетных процессах, включая утверждение бюджетов и оценку их исполнения
- добиться лучших показателей деятельности в изменяющейся среде бизнеса
Продолжительность курса:
32 часа , из них практика - 16 часов
Содержание курса:
| часть 1 | Учетный сервис |
|---|
|
. |
. |
|
|
- Цель учета и сущность корпоративных финансов. Пользователи финансовой отчетности
- Менеджер и эккаунтер. Отчетность для руководителя. Критерии полезности учетного сервиса
- Финансовый и управленческий учет: сходство и различия
- Входное экспресс-тестирование
|
| часть 2 | Построение и применение финансовой отчетности: от общих принципов к специфике девелопмента |
|---|
|
Тема 1 |
Экономические ресурсы и источники их финансирования |
|
|
Ключевые вопросы
- Структура активов и капитала: почувствуйте разницу. Что требуется для превращения ресурса в актив?
- Долги – как источник финансирование активов. Все известные способы возврата долговых обязательств
- Что необходимо знать о балансе компании, чтобы не дать ввести себя в заблуждение. Как правильно читать балансовый отчет: информация, в которой нуждаются руководители
- Идея «дебет и кредит». Зачем нужна двойная учетная запись и ее роль в контроле операций
- Взгляд по касательной: принадлежащие Вам здания – это основные средства или инвестиционная собственность?
- Особенности структуры баланса застройщика и подрядчика
Бизнес-кейсы
- Балансируем экономический ресурс компании с привлеченным капиталом
- Принимаем решение о признании ресурса активом стройорганизации
Бизнес-практика на реальных примерах
- Последствия чрезмерного увлечения агрессивной политикой финансирования инвестиций при развитии сетевого бизнеса в России
|
|
Тема 2 |
Прибыли и убытки. Капитализация и истощение активов |
|
|
Ключевые вопросы
- Если «доходы» = «поступления», а «затраты» = «выплаты», то чему равна прибыль? Вы уверены?
- Загадка метода начисления доходов и сопоставления расходов: почему нефинансист не понимает бухгалтера. Может ли сверхприбыльная сделка создать дефицит бюджета? Когда?
- Капитализированные затраты. Как списывать расходы будущих периодов в девелопменте
- Что делать с «плохими» долгами? Кризис ликвидности как неединственное последствие утраты контроля за кредитоспособностью контрагентов
- Амортизация. К каким ошибочным управленческим решениям приводит ее искажение
- Первоначальная оценка объекта недвижимости у застройщика. Переоценка активов. Можно ли переоценивать незавершенное строительство?
- Куда относить результат переоценки здания и «куда его девать» при продаже объекта недвижимости? Как рассчитывать прибыль от продажи переоцененного объекта?
- В каких случаях земля истощается и как учитывают это истощение?
- Оценка запаса и расхода стройматериалов. Почему так легко ввести в заблуждение нефинансовых менеджеров и владельцев и как оградить себя от возможных манипуляций
- Отчет о прибылях и убытках. Разновидности показателя «прибыль». Почему операционные менеджеры в ответе только за EBIT?
Бизнес-кейсы
- Оцениваем стоимость списанных в расход запасов
|
|
Тема 3 |
Cash Flow. Взаимосвязь денежных потоков, финансового результата и финансового состояния компании |
|
|
Ключевые вопросы
- Поступления и выплаты. Чистый денежный поток
- Отчет о движении денежных средств. Как читать этот документ с пользой для дела?
- Прямой и косвенный метод расчета cash flow от операций. Как можно вычислить cash конкурента без инсайдерской информации о его банковских счетах?
- Детская болезнь EBITDA в российском бизнесе
- Взаимосвязь Балансного листа, Отчета о прибылях и убытках и Отчета о движении денежных средств. Экономика Вашего бизнеса сквозь призму финансовой отчетности
Бизнес-кейсы
- Лизинг лифтового оборудования: разбираемся с ошибкой бухгалтера
- Завод ЖБИ: Инвестируем и амортизируем
Бизнес-игра
- Одеваем «шкуру» финдиректора холдинга «Три поросенка» (Инвестор-Застройщик -Подрядчик)
|
|
Тема 4 |
Отчетность по МСФО |
|
|
Ключевые вопросы
- Три отчета плюс Отчет об изменениях в капитале. Форматы отчетов
- Учетная политика. Финансовые отчеты конкурентов и контрагентов: как «читать между строк»?
- Качественные характеристики финансовой отчетности по МСФО. Концептуальные понятия. Фундаментальные допущения
|
|
Тема 5 |
Признание дохода по договорам подряда. Оценка прибыли по сделкам с дольщиками |
|
|
Ключевые вопросы
- Признание доходов и расходов по строительному контракту. Условия включения в доход изменений, претензий и поощрительных платежей
- Способы определения стадии завершенности контрактных работ
- Как фиксировать прибыль, не дожидаясь сдачи объекта застройщику?
Бизнес-кейсы
- Формируем отчеты о финансовых результатах по годам строительного контракта
- Оцениваем заработанную прибыль методом процента выполнения и методом сертификации
|
| часть 3 | Финансовые показатели в управлении деятельностью девелопера: современная практика некоторых прикладных решений |
|---|
|
Тема 1 |
CVP - анализ и принятие управленческих решений в строительстве и девелопменте |
|
|
Ключевые вопросы
- Поведение затрат относительно объемов производства. CVP-зависимость и приемлемый диапазон активности бизнеса
- График безубыточности и график маржинальной прибыли. Почему предпочитают график прибыли и объема производства?
- Маржа безопасности. Эффект структурных сдвигов. Влияние налога на прибыль
- Допущения, принимаемые при CVP- анализе
- Невозвратные и альтернативные издержки. Релевантность затрат на стройматериалы и рабочую силу
Бизнес-кейсы (по выбору студентов):
- Определяем приемлемую цену спецзаказа при незагруженности предприятия по производству асфальта
- Определяем оптимальное соотношение одно- и двухместных номеров в проектируемом отеле
- Принимаем решение: строить здание самим или привлечь внешнего субподрядчика
- Оцениваем экономические последствия полного прекращения деятельности и закрытия стройподразделения девелоперского холдинга
- Обсуждаем целесообразность замены старой бетономешалки на новую и вероятность неадекватного управленческого решения на практике
- Решаем: воспользоваться скидкой на закупку крупной партии кирпича или нет?
- Оцениваем альтернативные издержки использования недоброкачественного стройматериала
- Принимаем решение по производству работ при дефиците квалифицированных сварщиков
- Моделируем производственную программу ДСК в условиях лимитирующего фактора
|
|
Тема 2 |
Особенности бюджетного управления в строительстве и девелопменте |
|
|
Ключевые вопросы
- Предназначение бюджетного управления
- Без бюджетов жить нельзя на свете, нет! Так ли это на самом деле?
- Специфика бюджетирования строительного проекта
- Взаимосвязь бюджетов проектов с бюджетом предприятия
- Мастер-бюджет. Финансирование и инвестирование. Что первично при планировании - «курица или яйцо»
- К каким заблуждениям приводит анализ по «жесткому» бюджету и как их избежать
- Анализ отклонений от бюджета при строительстве и эксплуатации объекта недвижимости
Бизнес-кейсы
- Разбираемся в бюджетных взаимосвязях
Бизнес-практика на реальных примерах
- Внедрение бюджетного управления в межрегиональной производственно-строительной группе. Препятствия и достижения
- Форматы бюджетов российской строительной организации
|
