Главная > Тренинг > Мастер-классы > Программы > Пошаговая разработка мастер-бюджета: бизнес-практика на сквозных примерах
Пошаговая разработка мастер-бюджета: бизнес-практика на сквозных примерах


    

Бюджетирование – мощное средство повышения управляемости компании, которое позволяет «оцифровать» цели бизнеса, организовать персонал компании на их достижение и контролировать успешность продвижения по намеченному пути.

В мастер-классе рассматриваются преимущества успешного бюджетного управления предприятием, современные методики разработки, контроля и анализа исполнения бюджетов. Подробно обсуждаются функции различных подразделений компании в этих процессах и их ответственность за исполнение утвержденных планов. Ключевое место в программе мастер-класса занимают техника и технология составления отдельных функциональных бюджетов, а также их консолидации в бюджеты верхнего уровня.


Особенность мастер-класса:

Разумное сочетание только необходимой теории и обширного практического материала. В программу включено большое количество бизнес-кейсов, работа над которыми позволит участникам лучше освоить обсуждаемые методики, а примеры из опыта автора и ведущего мастер-класса проиллюстрируют реальные возможности применения бюджетного управления на отечественных предприятиях. В заключительный день участникам предоставляется возможность в шестичасовой бизнес-игре закрепить все полученные в мастер-классе знания и отработать на практике навыки бюджетирования. В этот день участники мастер-класса под руководством ведущего шаг за шагом пройдут весь путь разработки бюджета, начиная от сбора исходных данных и формирования отдельных функциональных бюджетов подразделений до создания генерального бюджета компании.


Мастер-класс рассчитан

на руководителей и специалистов финансово-экономических подразделений, а также нефинансовых менеджеров с базовым уровнем финансовых знаний. Непосвященным он поможет раскрыть «секреты» бюджетирования, а посвященным – расширить горизонт своих знаний. Мастер-класс не рассчитан на продвинутых разработчиков и опытных пользователей бюджетных систем.


Продолжительность мастер-класса:

16 академ. час.


Автор и ведущий мастер-класса:

Сафаров Александр Владимирович - к.э.н., VIP-член АБиАС (СНГ) в 1999-2000г; член IMA (США), профессор ИБДА АНХ при Правительстве РФ. С 2005г. - генеральный директор консалтинговой компании IntelCont, ранее занимал руководящие должности в финансово-экономических блоках известных российских компаний и холдинговых структур.

Сафаров А.В. – практик внедрения и применения бюджетного управления в российских компаниях. Первая из разработанных им систем бюджетирования и управленческого учета признана в 2001г. одной из «пионерских» в российских холдинговых структурах и оценена экспертами американской консалтинговой компании Arthur ANDERSEN как соответствующая лучшему мировому опыту. Внедренные в последующие годы под руководством А.В. Сафарова системы контроллинга были, пожалуй, наиболее успешными в отечественном бизнесе.

Постоянный ведущий авторского цикла лекций на бизнес-форумах, проводимых под эгидой Business to Business Production Group Conventions. Выступает с докладами на международных конференциях. Принимает участие в заседаниях Экспертно-консультативного совета по управленческому учету при Минэкономразвития. Сотрудничает с ведущими бизнес-школами России (ММВБШ «Мирбис», АНХ при Правительстве РФ), работая по своим авторским программам с группами executive-MBA. Дает мастер-классы и консультирует топ-менеджеров компаний и владельцев бизнеса.


Содержание мастер-класса:

тема 1 В чем заключаются особенности бюджетного управления

Ключевые вопросы

  • Предназначение бюджетного управления
  • Место краткосрочных бюджетов в системе корпоративного планирования
  • Планирование и бюджетирование: игра слов, подмена понятий или…
  • Без бюджетов жить нельзя на свете, нет! Так ли это на самом деле?

Бизнес-практика на реальных примерах

  • Бюджетирование и стратегическое планирование
тема 2 Бюджетные структуры и технологии разработки. Какие бюджеты нужны Вашей компании?

Ключевые вопросы

  • Структура Генерального Бюджета (Master-Budget). Отраслевая специфика: на производстве, в строительстве, торговле и сфере услуг
  • Финансирование и инвестирование. Что первично при планировании «курица или яйцо»?
  • Прогнозный баланс: практическая необходимость или игры теоретиков?
  • Глубина детализации бюджета продаж. Как «нащупать дно» и не утонуть?
  • Временной горизонт. Там, за горизонтом (особенности формирования годового бюджета в компаниях с длительным циклом производства)
  • Разновидности бюджетов: периодический, скользящий, переходящий
  • Особенности, преимущества и недостатки нормативного планирования
  • Как на практике бюджетируют регулируемые затраты?
  • Двойная запись Луки Пачоли и бюджеты Вашей компании

Бизнес-кейсы

  • Разрабатываем блок-схему мастер-бюджета и структурируем бюджет продаж
  • Нормируем расходы на ремонт оборудования
  • Разбираемся в бюджетных взаимосвязях

Бизнес-практика на реальных примерах

  • Положение по нормированию и лимитированию операционных затрат
тема 3 Бюджетирование с учетом реалий: optimist VS pessimist

Ключевые вопросы

  • Вариантное бюджетирование. Как моделируя будущие события мы можем управлять их развитием

Бизнес-практика на реальных примерах

  • Моделирование операционного бюджета в условиях неопределенности погодных и рыночных условий
  • Прогнозирование денежных поступлений с учетом вероятностных оценок
тема 4 Разработка бюджетов. Как организовать процесс планирования или кто за что в ответе?

Ключевые вопросы

  • Объекты и субъекты бюджетирования. Функции участников бюджетного процесса
  • Как сделать бюджетный комитет работоспособным. Какую роль должен играть генеральный директор?
  • Классификация центров ответственности (ЦО). Чем отличается ответственность различных центров ответственности?
  • Структура ЦО и уровни вложений. «Личные» и «общественные» бюджеты
  • Матрица затрат по МВЗ
  • Бюджетирование от начисления к оплате. А если наоборот?

Бизнес-кейсы

  • Разрабатываем бюджет денежных потоков
  • Планируем производство и продажи продукции
  • Формируем бюджет дебиторов
  • Выполняем работу маркетолога: разрабатываем рекламный бюджет

Бизнес-практика на реальных примерах

  • Организация системы бюджетного управления в сложноинтегрированном холдинге
тема 5 Какие форматы бюджетов сегодня применяют?

Ключевые вопросы

  • На что следует обратить внимание при разработке бюджетных формуляров
  • Плановые и отчетные формы: насколько принципиально их сходство
  • Бюджеты, сформированные по характеру затрат и по функциям

Бизнес-практика на реальных примерах

  • Форматы бюджетов национального торгового оператора
тема 6 Как контролировать и анализировать исполнение бюджетов

Ключевые вопросы

  • Управление по отклонениям
  • К каким ошибочным управленческим решениям приводит анализ по «жесткому» бюджету и как их избежать
  • Как сделать бюджет «гибким» и почему это не всем удается
  • Факторный анализ отклонений

Бизнес-кейсы

  • Разрабатываем и анализируем исполнение бюджета компании

Бизнес-практика на реальных примерах

  • Факторный анализ отклонений от бюджета проекта
Практикум Сквозная шестичасовая бизнес-игра по закреплению полученных навыков «Пошаговая разработка Мастер-бюджета»

Основные этапы игры

  • Структурируем компанию по центрам ответственности
  • Разрабатываем бюджет нового проекта
  • Планируем доходы компании от продаж продукции
  • Оцениваем плановый расход сырья и формируем бюджет закупок
  • Планируем другие расходы компании
  • Разрабатываем Бюджет Доходов и Расходов (БДР)
  • Планируем денежные потоки и формируем первую редакцию Бюджета Движения Денежных Средств (БДДС)
  • Разрабатываем бюджет инвестиций и планируем привлечение финансовых ресурсов на его реализацию. Вносим коррективы в БДДС
  • Формируем Бюджет по балансовому листу (ББЛ)

    

Версия для печати